采購成（chéng）本的控製方法

　　從企業采購成本構（gòu）成上看，企業采購成（chéng）本一（yī）般包括購入物資買（mǎi）價、運輸（shū）費、包裝費、裝卸費、保險費及（jí）相關（guān）稅費，其中物（wù）資材料買價構成（chéng）采購成本的主體。企（qǐ）業要切實降（jiàng）低采購成本，必須深入分析影響購入物（wù）資材料成本的各種內外（wài）因素，從諸多（duō）方麵有針對性地製定降低（dī）成本、增加收（shōu）益（yì）的（de）措施。

　　一（yī）、完善采購基礎管理

　　這方麵的（de）工作包括：

　　采購物資（zī）的分類、分等（děng）與數據庫建立；

　　合格供應商評價標準的確定與供應商等級的劃（huá）分及數據庫建立；

　　各（gè）類物資標準庫存量的製定、庫存量的控製與庫存周轉率的提高（控製庫存資（zī）金占用（yòng）十分重要）；

　　庫存管理信息化與數據準確；

　　呆滯（zhì）料的防範與及時處理。

　　二、完善采購製（zhì）度

　　采購工作涉及麵廣，並且主要是和（hé）外界打交道，因此，如果企業不製定嚴格（gé）的采購製度（dù）和程序，不僅（jǐn）采購工作無章可依，還會給采購人員（yuán）提供暗（àn）箱操作的溫床。完善采購製度要注意以（yǐ）下幾個方麵（miàn）：

　　1．建立完（wán）善、嚴格的采購製度

　　建立嚴格（gé）、完善的采購製度，不僅能規範企業的采購活動（dòng），提高（gāo）效率，杜絕部門（mén）之間扯皮，還能（néng）預防采購人員的不良（liáng）行為。采購製（zhì）度應規定物（wù）料采（cǎi）購的申請程序、授（shòu）權人（rén）的批準權限、物料采購的流程、相關（guān）部門的責任和關（guān）係（xì）、各（gè）種材料采購的規定和方式、報價和價格審批等。比（bǐ）如，可在（zài）采購製度中規定采購的物品要向供（gòng）應商詢價、列（liè）表比（bǐ）較、議價、專業組比質比價，然後選擇供應商，並把所選的供應商及其報價填在請購單上；還（hái）可規定超過一定金額的（de）采購須附上（shàng）三個以上的書麵報價等，以供財務部門或內部審計部門稽核。

　　2．建立供應商檔案

　　企（qǐ）業的中（zhōng）長（zhǎng）期發展戰略要求與供應商實施（shī）雙贏的戰略合作夥（huǒ）伴關係，對（duì）企業的正式供應商要建（jiàn）立檔案。供應（yīng）商檔（dàng）案（àn）除有編號、詳細聯（lián）係方（fāng）式和地址外，還應有（yǒu）付款條款（kuǎn）、交貨條款、交貨期限、品質評級、銀行賬號等。每一個供應商檔案應經嚴格的（de）審核才能歸檔（dàng），企業（yè）的采購必須在（zài）已歸檔（dàng）的供應（yīng）商中進行。供（gòng）應商檔案應定期或（huò）不（bú）定期地更新，並有專（zhuān）人管理。

　　3．要建立供應（yīng）商準入製度

　　重點（diǎn）材料的（de）供應商必須經工藝技術、質檢、物資、財務、審計等部門聯合考核後才能列入參考名錄，如有可能要實地到（dào）供應商生產地考核。企業要製定嚴格的考核程序和指標，要對考核的問題逐一評分，隻有達到或超（chāo）過評（píng）分標準者才能成為歸（guī）檔（dàng）供應商。

　　4．建立價格檔案和價格評價體係

　　企（qǐ）業采購部門要對所有采（cǎi）購材料建立價格檔案，對每一批采購物品的報價，應首先與歸檔的材料價格進行比較，分析價格差異的原因。如無特殊原因，采購（gòu）的價格原則上不能超過檔案中的價格水平，否則要作出詳細的說明。對於重點材料的價格，要建（jiàn）立價格評價體係，由企業有（yǒu）關部門組成價格評（píng）價組，定（dìng）期收集有關的（de）供應價（jià）格信息，以此分析、評價現有的價格水平，並對歸檔的價格檔（dàng）案進行評價（jià）和更新。這種（zhǒng）評議可（kě）視情況一季度或半年進行（háng）一（yī）次。

　　5．建（jiàn）立材料的（de）標準采購價格，對采購人員根據工作業績進行獎懲

　　對重點（diǎn）監控的材（cái）料，應根據市場的變化和產品標準成本，定期定出標準采購價格，促使采購人員積極尋找貨（huò）源，貨比三（sān）家，不斷地降（jiàng）低采購價格。標準采購價格也可與（yǔ）價格評價體係結合起來進行（háng），並提出獎懲措施，對完成降低公司采（cǎi）購成本任務（wù）的采購人員（yuán）進（jìn）行獎勵，對沒（méi）有完成采購（gòu）成本下降（jiàng）任務的采（cǎi）購人員分析原因，確定對其懲罰的措施。